בקצרה: פנסיה חובה מחייבת כל מעסיק בישראל לבטח עובדים שכירים מגיל 21 ועובדות שכירות מגיל 20. החל ממשכורת ינואר 2017 ההפרשה הכוללת היא 18.5% מהשכר: 6% מהעובד, 6.5% מהמעסיק לתגמולים ועוד 6% מהמעסיק לפיצויים. עובד שהיה מבוטח לפני שהתקבל זכאי לביטוח מהיום הראשון, ועובד שלא היה מבוטח זכאי אחרי 6 חודשי עבודה.
מאז שנת 2008 כל מעסיק בישראל נדרש לבטח את עובדיו בביטוח פנסיוני, בעקבות צו ההרחבה לביטוח פנסיוני מקיף במשק. לפי המידע באתר כל זכות, הביטוח מתבצע באמצעות הפרשות של העובד ושל המעסיק גם יחד, והעובד אינו רשאי לוותר עליו, גם לא על תשלומים שלא הועברו בעבר.
בפועל ההפרשות לפנסיה הן אחד הרכיבים הכבדים בעלות מעסיק, ולכן כדאי להכיר אותן לפני שקובעים שכר לעובד חדש. המדריך מרכז את מה שמעסיקים צריכים לדעת בפועל: מי חייב להיות מבוטח, ממתי מתחילות ההפרשות, כמה מפריש כל צד, מאיזה שכר מחשבים ומה קורה בתקופות היעדרות. הנתונים נכונים לאוקטובר 2026.
מי חייב בביטוח פנסיוני
החובה חלה על עובדים שכירים מגיל 21 ועל עובדות שכירות מגיל 20. עובדים ועובדות שהגיעו לגיל פרישת חובה, 67 לנשים ולגברים, וממשיכים לעבוד, זכאים להפרשות בכל מקרה. עובד חדש שנקלט אחרי גיל פרישת חובה זכאי להפרשות אם פוטר או פרש לפני הגיל הזה, או אם אינו מקבל קצבה מלבד קצבאות וגמלאות של המוסד לביטוח לאומי.
ממתי מתחילות ההפרשות
המועד תלוי בשאלה אחת: האם העובד היה מבוטח בביטוח פנסיוני כשהתקבל לעבודה. עובד שהיה מבוטח זכאי לביטוח מהיום הראשון, אבל הכספים עצמם מופרשים אחרי השלמת 3 חודשי עבודה או בתום שנת המס, לפי המוקדם מביניהם, וכוללים הפרשות רטרואקטיביות מתחילת ההעסקה. עובד שלא היה מבוטח קודם לכן זכאי לביטוח רק אחרי שחלפו 6 חודשים מהיום שבו התחיל לעבוד באותו מקום.
לפי כל זכות, בית הדין הארצי לעבודה קבע שעל המעסיק לברר עם עובד חדש, בעל פה או בכתב, אם יש לו הסדר פנסיוני קודם, ולתעד את הבירור. העובד יכול להוכיח ביטוח פעיל באמצעות הדוחות הרבעוניים האחרונים מהחברה המנהלת או באישור שיבקש ממנה. שאלה על כך בתהליך קליטת עובדים חוסכת ויכוח מאוחר יותר על המועד שבו היה צריך להתחיל להפריש.
שיעורי ההפרשה: מי משלם מה
החל ממשכורת ינואר 2017 שיעור ההפרשות הכולל הוא 18.5% מהשכר. העובד משלם 6% מתוך שכרו, והמעסיק משלם 12.5% מעבר לשכר: 6.5% לרכיב התגמולים ועוד 6% לרכיב הפיצויים. עובדים בשירות המדינה זכאים לשיעורים גבוהים יותר מיולי 2015, ובמקום עבודה שיש בו הסדר מיטיב המעסיק מפריש לפי ההסדר, אם תנאיו טובים יותר מצו ההרחבה.
| רכיב | שיעור מהשכר | בשכר בסיס היפותטי של 10,000 ₪ |
|---|---|---|
| חלק העובד לתגמולים | 6% | 600 ₪ |
| חלק המעסיק לתגמולים | 6.5% | 650 ₪ |
| חלק המעסיק לפיצויים | 6% | 600 ₪ |
| סך ההפקדה החודשית | 18.5% | 1,850 ₪ |
בדוגמה שבטבלה, מתוך 1,850 ₪ שמופקדים בכל חודש, 600 ₪ מנוכים מהשכר של העובד, ואילו 1,250 ₪ משולמים על ידי המעסיק. מעסיק שמפריש לפיצויים בשיעור הזה או בשיעור גבוה יותר רשאי להשלים את רכיב הפיצויים עד 8.33% מהשכר, כלומר להוסיף 2.33%, ישירות לקופת גמל לקצבה. על הקשר לפיטורים הרחבנו במדריך על פיצויי פיטורים.
מאיזה שכר מחשבים את ההפרשות
הפרשות החובה מחושבות לפי הברוטו של שכר הבסיס, בלי שעות נוספות, או לפי השכר הממוצע במשק, לפי הנמוך מביניהם. החריג הוא הסכם שקובע חישוב משכר גבוה יותר, למשל ממלוא השכר. הסבר על שכר ממוצע במשק תמצאו במאמר נפרד. לפי כל זכות, שכר הבסיס לעניין ההפרשות כולל את הרכיבים הבאים:
- שכר יסוד.
- תוספות קבועות שאינן מותנות בתנאי מיוחד, כמו תוספת ותק, יוקר מחיה, תוספת משפחה, תוספת מחלקתית או מקצועית.
- עמלות, כאשר השכר בנוי מבסיס ועמלות.
- כל רכיב שכר שהעובד והמעסיק הסכימו להפריש גם ממנו.
מועדי העברת הכספים
את הכספים יש להעביר לגוף המוסדי בתוך 7 ימי עסקים מיום תשלום המשכורת או בתוך 15 ימים מתום החודש שבעבורו הם משולמים, לפי המוקדם, ולצרף דיווח מקוון. אי העברה בתוך 31 יום מהמועד החוקי לתשלום השכר עלולה להיחשב הלנת שכר, ומעסיק שניכה את חלק העובד ולא העביר אותו בתוך 40 יום מבצע עבירה פלילית.
טעויות נפוצות של מעסיקים
- לא לברר בקליטה אם העובד כבר מבוטח, ולחכות 6 חודשים כשהזכאות התחילה ביום הראשון.
- לגבות מהעובד דמי פתיחת תיק או טיפול. לפי כל זכות המעסיק אינו רשאי לגבות מהעובד תשלום כלשהו על הטיפול בביטוח.
- לא לפעול כשהעובד לא בחר גוף מוסדי. מאז 1.11.2016 יש לבטח אותו באחת מקרנות הפנסיה הנבחרות של משרד האוצר, או בקופת גמל שנבחרה במכרז.
- להפסיק להפקיד בלי לדווח לגוף המוסדי על ההפסקה ועל הסיבה לה.
שאלות נפוצות
האם עובד יכול לוותר על פנסיה כדי לקבל שכר גבוה יותר ביד?
לא. לפי המידע באתר כל זכות, עובד אינו רשאי לוותר על זכותו לביטוח פנסיוני, גם לא על תשלומים שלא הועברו בעבר, והוא גם אינו יכול למנוע את ניכוי החלק שלו מהשכר. אם המעסיק מסרב, העובד יכול להתלונן במשרד העבודה או לתבוע בבית הדין לעבודה את חלק המעסיק רטרואקטיבית.
האם ממשיכים להפריש לפנסיה בזמן היעדרות מהעבודה?
תלוי בסוג ההיעדרות. לפי כל זכות, ההפרשות ממשיכות בחופשה שנתית, בתקופה שבה משולמים דמי מחלה ובשירות מילואים. בחופשת לידה הן נמשכות רק עבור החלק שבו משולמים דמי לידה, ובחופשה ללא תשלום אין המשך הפקדות. עובד שפוטר או התפטר זכאי להפרשות עד סיום עבודתו, כולל תקופת הודעה מוקדמת שבה הוא ממשיך לעבוד.
מי בוחר את קרן הפנסיה, העובד או המעסיק?
העובד בוחר גם את סוג הביטוח, קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים, וגם את הגוף הספציפי שינהל את הכסף. לביטוח מנהלים יש תנאים מקדימים מאז ספטמבר 2023. אם העובד לא הודיע על בחירתו, החל מיום 1.11.2016 המעסיק חייב לבטח אותו באחת מקרנות הפנסיה הנבחרות של משרד האוצר או בקופת גמל שנבחרה במכרז.
תוך כמה זמן המעסיק צריך להעביר את הכספים לקרן?
המעסיק צריך להעביר את ההפרשות בתוך 7 ימי עסקים מיום תשלום המשכורת או בתוך 15 ימים מסוף החודש שבעבורו הן משולמות, לפי המועד המוקדם. החובה חלה גם על חלקו של המעסיק, כולל רכיב הפיצויים. איחורים ארוכים עלולים להיחשב הלנת שכר ואף עבירה פלילית.
האם עובדים זרים מבוטחים בפנסיה חובה?
לפי כל זכות, בישראל לא ניתן לבטח עובדים זרים בביטוח פנסיוני, ולכן הם זכאים לקבל בסיום העסקתם את הסכומים שהמעסיק היה אמור להפריש עבורם. ברוב הענפים שבהם מועסקים עובדים זרים, המעסיק צריך להפקיד עבורם פיקדון. מטופל סיעודי שמעסיק מטפל זר אינו יכול להפקיד פיקדון, ומשלם את הסכומים בסיום ההעסקה.
הבהרה משפטית: התכנים המתפרסמים באתר זה נועדו למטרות מידע כללי בלבד, ואין בהם משום ייעוץ משפטי, חוות דעת משפטית או תחליף להתייעצות עם עורך דין. HR Israel אינה נושאת באחריות לתוכן המפורסם בעמוד זה, לרבות לדיוקו, לשלמותו ולעדכניותו, ולא תישא באחריות לכל נזק, הפסד או הוצאה, ישירים או עקיפים, שייגרמו כתוצאה מהסתמכות על המידע. הוראות הדין, צווי ההרחבה, ההסכמים הקיבוציים והתעריפים עשויים להשתנות מעת לעת, וכל מקרה נבחן בהתאם לנסיבותיו. בכל שאלה הנוגעת לזכויות או לחובות בתחום דיני העבודה, יש לפנות לעורך דין המתמחה בתחום.
